因为已经跨年了,做和原来相反分录的凭证来调整,涉及到损益类账户的科目用以前年度损益调整科目来代替.
如:
借:以前年度损益调整(原主营业务收入)
贷:应收账款
多记成本也一样做相反分录,然后将"以前年度损益调整"科目结转到"利润分配--未分配利润"科目.
上年结转收入了今年调出怎么做？
1.借:以前年度损益调整
贷:其他应收款
2.借:应交税金-应交所得税
贷:以前年度损益调整
3.借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
4.去年所得税今年已申报完,可在明年做调整.
，
因为已经跨年了,做和原来相反分录的凭证来调整,涉及到损益类账户的科目用以前年度损益调整科目来代替.
如:
借:以前年度损益调整(原主营业务收入)
贷:应收账款
多记成本也一样做相反分录,然后将"以前年度损益调整"科目结转到"利润分配--未分配利润"科目.
上年结转收入了今年调出怎么做？
1.借:以前年度损益调整
贷:其他应收款
2.借:应交税金-应交所得税
贷:以前年度损益调整
3.借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
4.去年所得税今年已申报完,可在明年做调整.
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