✔老师回复：不可以，一定要跟房屋一样进行摊销，一定要资本化，不能费用化
☝提问者2：减资没有款支出的话，用库存商品支付合理嘛，未支付的挂往来合适吗？
✔老师回复：你问这个问题，你的库存商品可能有问题。如果减支用库存商品的话是不合理的，税务局是不认的，库存商品为什么会减少？这样做的话会引来一系列的问题。
☝提问者3：法人给了我1-10月份各种发票，累计6万元，我可以全部入到12月费用里吗？应付账款和其他应付款贷方余额明细单位有30家，挂账7年了，就是帐上借，现金还，导致帐上有余额？如果做营业外收入附哪些原始凭证？如何处理？往来账我只挂两个科目，“应收账款”“应付账款”，会导致“应收账款”有贷方余额，“应付账款”有借方余额，在资产负债表上需要调到“预付账款”和“预收账款”去吗？
✔老师回复：
1）这个主要看你发票上开的日期，如果是1-10月份的发票，到12月份再来做账，已经违反了权责发生制的原则。你在预缴的时候这部分费用没有进去，那么到12月份可以录在费用里面，但是有瑕疵，不是不可以录，是可以录的。
2）账上借，现金还，那要把现金记录到账上来。
3）做营业外收入也就是不用还人家，如果不用还人家了，这个就是对方注销的记录。
4）应收款、应付款的道理都是一样的，最终你看借方和贷方的余额在哪里，如果营收账款，那么应在借方，如果在贷方，那就是应付账款的借方余额。
☝提问者1：我们公司不是制造业，工资都算在营业费用的，导致营业费用很高，也没有管理费用，会不会被税局查？
✔老师回复：做账就按照会计准则（小会计准则）来处理，属于经营人员的工资做在营业费用销售费用都没有问题，属于管理人员的工资做在管理费用里面，不要一股脑的都算到营业费用里，这样的问题会很容易就被税务机关查到的。
