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加强型笔记:企业所得税风险30问,30答(重点,拿笔记下来)(4)

2018-08-21 01:23:16 网络整理 阅读:166 评论:0

✔老师回复:不可以,一定要立项以后。

☝提问者2:建筑安装企业包给个人的安装费,在税务局代开的发票能否按劳务分包差额计算?

✔老师回复:我们对劳务分包是施行差额计税的,建筑法里规定建筑施工是不能分包给个人经营的,那么我们分包给个人的建筑分包本身就不就是个分包的概念,所以给个人的安装费在税务局里面只能开全额的安装费而不能分包差额计算。

加强型笔记:企业所得税风险30问,30答(重点,拿笔记下来)(4)

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☝提问者1:公司购买的银行理财收入,按6%交增值税吗?

✔老师回复:根据140号文件规定,看理财收入是不是取得固定收益或保本,如果是,那就要按照贷款来交6%的增值税。

☝提问者2:企业向个人借款支付利息,出借人是否需去税务局代开发票,可否由企业办理代开发票相关手续?

✔老师回复:代开是没问题的,但是需要去税务局。代开发票和代开是不一样的,代开发票是税务局给你代开的,因为你个人没有发票。企业去代为办理是可以的,只要有双方的和合同,还需要提供身份证。

加强型笔记:企业所得税风险30问,30答(重点,拿笔记下来)(4)

☝提问者1:请问..没有发票怎么处理?

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